Ons geld
In dit programma staat:
- waar ons geld vandaan komt: overzicht van de algemene dekkingsmiddelen (inclusief treasury en reserves);
- hoeveel vennootschapsbelasting we moeten te betalen;
- hoe we het bedrag we voor dingen hebben besteed, die we niet hadden kunnen voorzien.
Algemeen
Wij willen een financieel gezonde gemeente zijn voor nu en in de toekomst. Dit betekent dat wij een verantwoord financieel beleid voeren met sluitende begrotingen. Daarbinnen maken we ruimte voor noodzakelijke en gewenste veranderingen van beleid en het opvangen van onvoorziene omstandigheden. Wij maken steeds de afweging tussen onze bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen.
Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen
Volgens artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) bevat het overzicht algemene dekkingsmiddelen ten minste:
a. lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is;
b. algemene uitkeringen;
c. dividend;
d. saldo van de financieringsfunctie;
e. overige algemene dekkingsmiddelen.
Hieronder treft u een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen met een toelichting per onderdeel.
bedragen x € 1.000 | |||||
Omschrijving | Rekening | Begroting | Begroting | Rekening | Verschil |
Lokale heffingen | |||||
- OZB | 4.988 | 5.076 | 5.076 | 5.023 | -53 |
- Toeristenbelasting* | 248 | 235 | 276 | 276 | 0 |
- Baatbelasting | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 |
- Forensenbelasting* | 12 | 13 | 13 | 19 | 6 |
- Uitvoeringskosten* | -384 | -398 | -398 | -436 | -38 |
Totaal lokale heffingen | 4.865 | 4.927 | 4.968 | 4.884 | -84 |
Algemene uitkering | |||||
- uitkering | 49.564 | 48.232 | 48.595 | 48.908 | 313 |
- uitvoeringskosten | -10 | -13 | -13 | -15 | -1 |
Totaal algemene uitkering | 49.553 | 48.219 | 48.582 | 48.894 | 312 |
Dividend | |||||
- opbrengsten | 162 | 178 | 213 | 213 | 0 |
- kosten | -9 | -5 | -5 | -5 | 0 |
Totaal dividend | 153 | 173 | 208 | 209 | 0 |
Saldo financieringsfunctie | 756 | 534 | 625 | 666 | 41 |
Overige dekkingsmiddelen | |||||
- Post onvoorzien | 0 | -11 | 0 | 0 | 0 |
- Stelposten / diversen | 0 | -400 | -31 | 0 | 31 |
- Saldo kapitaallasten | 1.249 | 247 | 205 | 122 | -83 |
- Diversen | 37 | 0 | 0 | 0 | 0 |
1.287 | -165 | 174 | 122 | -52 | |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | 56.614 | 53.689 | 54.557 | 54.774 | 218 |
Mutaties op reserves | |||||
- toevoeging aan | -6.825 | -2.235 | -5.131 | -6.167 | -1.036 |
- onttrekking aan | 6.732 | 1.714 | 5.184 | 5.278 | 95 |
Totaal reserves | -93 | -521 | 53 | -889 | -942 |
Batig resultaat | 893 | 0 | 664 | 1.222 | 559 |
* De toeristenbelasting en forensenbelasting met de daarbij horende uitvoeringskosten zijn vermeld bij programma 3 Onze gemeente. Dit is verplicht op grond van het BBV. | |||||
a. Lokale heffingen
Onder de lokale heffingen verstaan we de Onroerende zaakbelastingen, Toeristenbelasting, Forensenbelasting en de Baatbelasting. Voor een verdere toelichting verwijzen wij naar de paragraaf 'Lokale heffingen'.
De uitvoeringskosten zijn in het overzicht apart zichtbaar gemaakt. Dit om de ontwikkeling van de opbrengsten goed zichtbaar te maken.
b. Algemene uitkeringen
De belangrijkste inkomstenbron van de gemeente is de uitkering die wij ontvangen uit het Gemeentefonds. De algemene uitkering is berekend op basis van de meest actuele gegevens over onze gemeente, zoals aantallen inwoners, uitkeringsgerechtigden enzovoort. Daarnaast zijn in 2017 afrekeningen over oude jaren verantwoord. De raming is gebaseerd op de septembercirculaire 2017. Het voordelige verschil van € 313.000 ten opzichte van de actuele begroting is als volgt te verklaren:
a. afrekening oude jaren € 90.000
b. aanpassing 2017 (inclusief BTW-afrekening VNG) € 208.000
c. compensatie BTW projecten gemeentefonds € 15.000
Totaal verschil begroting-rekening € 313.000
c. Dividend
Het verantwoorde bedrag van ruim € 213.000 betreft de dividenduitkering over 2016 van de BNG (€ 169.000) en Vitens (€ 44.000).
d. Saldo financieringsfunctie
In de regelgeving is het saldo van de financieringsfunctie apart vermeld als onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen.
Onder dit saldo wordt verstaan: het saldo van de kosten en opbrengsten die samenhangen met het uitzetten en opnemen van geld, en de renteopbrengsten van de eigen financieringsmiddelen. De eigen financieringsmiddelen zijn de reserves en voorzieningen.
Het saldo bedroeg in 2017: € 666.000.
e. Overige algemene dekkingsmiddelen
Vennootschapsbelasting
Per 1 januari 2016 is de vennootschapsbelastingplicht (VPB-plicht) voor publieke organisaties (zoals de gemeenten) ingevoerd. Dit betekent dat de gemeente belasting moet afdragen over de winst die met "commerciële activiteiten" wordt gemaakt. Met commerciële activiteiten worden in dit verband activiteiten bedoeld, die zowel door de gemeente als door ondernemers (kunnen) worden verricht. Te denken valt hierbij aan de grondexploitatie. Over 2017 hoeven wij geen vennootschapsbelasting te betalen.
Onvoorzien/ stelposten
In de begroting 2017 hadden we een stelpost opgenomen voor nieuw beleid van € 400.000. Daarnaast was er € 11.000 beschikbaar voor onvoorziene uitgaven. Hieronder vindt u een overzicht van de inzet van de stelpost en de post onvoorzien.
Bedragen x €1.000 | ||
Begrotingswijziging | Toelichting | Bedrag |
Stelpost nieuw beleid | ||
Primaire begroting | Beginstand van de stelpost nieuw beleid | -400 |
3e/5e wijz 2017 | Vaststelling Economische visie Berg en Dal 2017-2021 | 100 |
6e wijz 2017 | Vaststelling Kadernota Toerisme "Van trots naar topbestemming" | 100 |
10e wijz 2017 | Herinrichting Dorpsweide Groesbeek | 55 |
12e wijz 2017 | Vaststelling Energievisie gemeente Berg en Dal 2017-2020 | 100 |
17e wijz 2017/ NJN | Subsidie Maddogs | 14 |
Eindstand stelpost nieuw beleid | -31 | |
Post onvoorzien | ||
Primaire begroting | Beginstand van de stelpost onvoorzien | -11 |
6e wijz 2017 | Vaststelling Kadernota Toerisme "Van trots naar topbestemming" | 10 |
11e wijz 2017/ VJN | Subsidie collectieve preventie GGz | 1 |
Eindstand stelpost onvoorzien | 0 | |
Beleidsindicatoren
De gegevens van de beleidsindicatoren komen van de website Waar staat je gemeente.nl . De cijfers kunnen ieder moment wijzigen. Wij hebben in deze jaarrekening de cijfers per 12 maart 2018 opgenomen.